5.0
5.05.05.05.05.05.05.05.05.05.0
5.05.05.05.05.05.0
5.05.05.0
Declararse en quiebra puede resultar difícil y desalentador para muchas personas y empresas. Un aspecto que puede aumentar el estrés de esta experiencia es la posibilidad de someterse a una auditoría concursal. Pero, ¿qué es exactamente una auditoría de quiebra? En este artículo, profundizaremos en los detalles de las auditorías concursales, su finalidad y cómo prepararse para ellas.
La quiebra es un proceso legal que permite a las personas o empresas que no pueden pagar sus deudas solicitar el alivio de algunas o todas sus obligaciones financieras. Su objetivo es ofrecer un nuevo comienzo a quienes se enfrentan a deudas insalvables y dificultades financieras.
Existen varios tipos de quiebra que pueden solicitar los particulares y las empresas, entre ellos:
Este tipo de quiebra también se conoce como quiebra de "liquidación". Consiste en la venta de los bienes no exentos del deudor para saldar la mayor cantidad posible de deudas. El resto de la deuda no garantizada se liquida, con lo que el deudor hace borrón y cuenta nueva.
Principalmente utilizado por las empresas, el Capítulo 11 de la Ley de Quiebras permite reorganizar los negocios y activos del deudor. El deudor elabora un plan de reembolso que aprueba el tribunal de quiebras, y los acreedores reciben sus pagos a lo largo del tiempo de acuerdo con el plan.
El Capítulo 13 de la Ley de Quiebra está pensado para personas con ingresos estables que desean pagar sus deudas a lo largo del tiempo. Implica la creación de un plan de reembolso aprobado por el tribunal que suele durar de tres a cinco años.
Una auditoría de quiebra revisa la información financiera que un deudor facilita durante el proceso de quiebra. El objetivo principal de una auditoría de quiebra es garantizar la exactitud y veracidad de la información facilitada, detectar el fraude e identificar cualquier discrepancia. Fuente: Ley de Prevención del Abuso de Bancarrota y Protección del Consumidor de 2005, Pub. L. nº 109-8, 119 Stat. 23 (2005).
Las auditorías de quiebra no se realizan en todos los casos. En su lugar, un determinado porcentaje de casos son auditados aleatoriamente por el Programa de fideicomisarios de Estados Unidosque forma parte del Departamento de Justicia. El proceso de selección tiene por objeto mantener la integridad del sistema de quiebra y disuadir del fraude. Fuente: 28 U.S.C. § 586(f)(1).
Un contable público independiente o una empresa de auditoría de quiebras realiza la auditoría de la quiebra. Estos auditores se encargan de revisar los registros financieros del deudor, verificar sus ingresos y gastos y garantizar la exactitud de la información facilitada en la petición de quiebra.
Durante la auditoría de la quiebra, el auditor examinará los registros financieros del deudor y los comparará con la información facilitada en la petición de quiebra. Puede implicar la revisión de extractos bancarios, declaraciones de impuestos, talones de pago y otros documentos financieros. El auditor también puede solicitar información adicional o aclaraciones al deudor si es necesario.
Una vez que el auditor haya completado la auditoría de la quiebra, presentará un informe al Síndico de los Estados Unidos. En el informe se detallarán las discrepancias, inexactitudes o posibles fraudes detectados durante la auditoría. En función de los resultados, el Síndico podrá tomar varias medidas, como por ejemplo
Si se descubre que un deudor ha cometido fraude durante el proceso de quiebra, puede enfrentarse a graves consecuencias. Esto puede incluir cargos penales, multas y la denegación de la exoneración de sus deudas. En algunos casos, un deudor que haya cometido fraude también puede verse obligado a reembolsar cualquier deuda que haya sido condonada fraudulentamente en el proceso de quiebra.
Aunque la perspectiva de una auditoría de quiebra puede resultar intimidante, hay medidas que puede tomar para prepararse y aumentar sus posibilidades de obtener un resultado satisfactorio:
Una auditoría de quiebra es una parte esencial del proceso de quiebra para mantener la integridad del sistema e impedir el fraude. Si comprende el propósito y la función de una auditoría de quiebra y las posibles consecuencias del fraude, podrá prepararse mejor para este aspecto del proceso de quiebra. Recuerde que la honestidad, la organización y la cooperación son cruciales para superar con éxito una auditoría de quiebra.
1. ¿Qué es una auditoría de quiebra?
Una auditoría concursal revisa la información financiera que un deudor facilita durante el proceso concursal para garantizar su exactitud y veracidad y detectar cualquier discrepancia o posible fraude.
2. ¿Cómo se seleccionan los casos para una auditoría de quiebra?
Los casos son seleccionados aleatoriamente para su auditoría por el Programa de Fideicomisarios de los Estados Unidos, que forma parte del Departamento de Justicia. El proceso de selección tiene por objeto mantener la integridad del sistema de quiebra y disuadir del fraude.
3. ¿Quién lleva a cabo una auditoría de quiebra?
Normalmente se contrata a un contable público independiente o a una empresa de auditoría de quiebras para realizar la auditoría de la quiebra. Se encargan de revisar los registros financieros del deudor y de verificar la exactitud de la información facilitada en la petición de quiebra.
4. ¿Cuáles son las posibles consecuencias del fraude en una auditoría de quiebra?
Las consecuencias del fraude en una auditoría de quiebra pueden incluir:
5. ¿Cómo puedo prepararme para una auditoría de quiebra?
Para prepararse para una auditoría de quiebra, sea honesto y preciso en su petición de quiebra, mantenga registros financieros detallados y organizados, coopere plenamente con el auditor y considere la posibilidad de trabajar con un abogado experto en quiebras.
Robert Stiberman es un abogado especializado en quiebras con amplia experiencia en Quiebra del capítulo 7 casos. Ha representado a numerosos clientes en casos de quiebra y puede ofrecer asesoramiento en una auditoría de quiebra. Con su conocimiento y experiencia, Robert Stiberman puede proporcionar a sus clientes la orientación y la representación que necesitan para navegar con éxito la bancarrota.
Escrito por:
Hablar con nuestro bufete es siempre 100% confidencial. Hacemos todo lo posible para responder a las consultas en menos de 24 horas.
Nos pondremos en contacto con usted lo antes posible.
